Только в 2019 году тысячи продавцов по всему миру принимали биткоины (BTC) в качестве способа оплаты. Несмотря на это, многие нынешние и потенциальные продавцы не понимают, как платить налоги с продаж криптовалюты.
Это руководство было создано владельцем бизнеса в США, чтобы охватить как практические аспекты, так и советы по налогам для предприятий, которые хотят принимать криптовалюты.
Закон о налогах на криптовалюту варьируется в зависимости от страны
Каждая страна имеет свои налоговые правила. Некоторые, такие как Португалия и Франция, положительно относятся к криптовалютам, в то время как другие придерживаются более консервативного подхода к активу.
Каждая страна может использовать один свод законов для физических лиц, а другой – для предприятий. Например, в Португалии законы более выгодны для физических лиц.
Правила также могут отличаться от одного бизнеса к другому. В некоторых странах существуют различные налоговые правила для работодателей, компаний, корпораций и малых предприятий.
В США, когда вы получаете виртуальную валюту в обмен на предоставление услуг вы признаете обычный доход.
Необходимо убедиться применяются ли текущие налоговые правила к вашему бизнесу. Если вы не уверены, какие правила применяются к вам, обратитесь к местному налоговому специалисту.
Вы можете быть в состоянии устранить волатильность криптовалюты
Волатильность криптовалюты – это проблема, которая затрагивает каждого кто рассматривает возможность оплаты криптовалютой. Но если у вас есть бизнес, вам нужно уделить время и подумать о последствиях.
Есть два основных способа борьбы с волатильностью. Во-первых, принимайте платежи криптовалюты через сторонних поставщиков услуг, таких как BitPay.
За определенную плату (всего 1% в США) вы можете мгновенно получить уведомление, когда кто-то платит вам криптовалютой. Большинство из этих компаний также занимаются процедурами выставления счетов и ведения учета, а также обязательными требованиями по борьбе с отмыванием денег.
В случае налогообложения этот вариант также очень просто. Если криптографическая система немедленно преобразуется в фиатную, вы платите налог за обычный бизнес-доход.
Основным недостатком этих компаний является то, что они не могут предоставлять услуги всем. В зависимости от типа компании и вашей юрисдикции вы можете не иметь права на эти услуги.
Второй способ борьбы с волатильностью – либо принимать стабильные монеты, либо мгновенно конвертировать другие криптовалюты в стабильные монеты.
Если вы выберете этот способ, вам нужно будет выставить счет на оплату самостоятельно. Есть несколько бухгалтерских платформ, которые поддерживают криптоплатежи, такие как Coinbase Commerce.
При продаже стабильных монет вам необходимо будет проверить свои налоговые последствия, которые зависят от вас и страны налогового резидентства вашего бизнеса.
Запись каждой продажи
Для каждой продажи вам необходимо записывать дату продажи и сумму транзакции, как если бы это было сделано для Fiat.
Если вы пользуетесь услугой, такой как BitPay, которая мгновенно конвертирует 100% от продаж в указанную валюту, то все готово. Запишите окончательную сумму за вычетом комиссии за транзакцию. То же, что и для обработчика платежей.
Если вы не используете сторонние платежные сервисы, в дополнение к установленной сумме, убедитесь, что в криптографическом режиме указана сумма справедливой рыночной стоимости.
Справедливая рыночная стоимость, или FMV, обычно определяется кёак цена продажи предмета, с которой покупатель и продавец могут договориться.
Стоимость криптовалюты определяется обменом криптовалюты и записывается в долларах США. Тем не менее, когда речь идет об одноранговых транзакциях или других транзакциях, не связанных с обменом, FMV определяется датой и временем, когда транзакция была записана в блокчейне.
Сумма дохода, которую вы должны сообщить, представляет собой справедливую рыночную стоимость виртуальной валюты в долларах США при получении. В транзакции по цепочке вы получаете виртуальную валюту на дату и в тот момент, когда транзакция записывается в распределенную книгу.
Кроме того, вам нужно будет определить базовую стоимость полученной вами криптографии.
Базовая стоимость – это первоначальная стоимость актива для целей налогообложения. Для цифровых валют основой стоимости является сумма, которую вы потратили на приобретение цифровой валюты, включая комиссионные, брокерские комиссии на биржах и другие расходы на приобретение в долларах США.
Если вы предоставили кому-то услуги и получили взамен цифровую валюту, ваша основа в этой цифровой валюте – это справедливая рыночная стоимость цифровой валюты в долларах США.
Внутренний налоговый кодекс и правила требуют от налогоплательщиков ведения записей, достаточных для определения позиций, занятых в налоговых декларациях.
Для криптовалютных платежей это означает документирование квитанций, продаж, обменов или других распоряжений цифровой валютой, а также справедливую рыночную стоимость цифровой валюты на момент транзакции.
Обналичивание
Теперь пришло время обналичить фиат. Поскольку цена BTC колеблется, каждая продажа имеет уникальное значение в BTC.
Мы отправляем 0,0269 BTC на биржу и продаем ее за $ 290. Из-за повышения цены на биткоины наблюдается рост на $ 40.
Когда вы зарабатываете деньги между моментом продажи и конвертацией в криптовалюту придется платить налог на прирост капитала.
Это зависит от страны, но в Соединенных Штатах мы бы рассчитали время между первоначальной продажей и конвертацией криптовалют в фиат.
В нашем и большинстве других примеров крипто-фиатная торговля, которая произошла в течение 12 месяцев после крипто-покупок, будет считаться краткосрочным приростом капитала.
Если вы решили хранить криптографию более года, то прибыль будет считаться долгосрочной прибылью.
Многие люди не знают об этом, но налоговое обязательство по криптовалюте может быть значительно уменьшено путем планирования криптовалюты. Новое руководство IRS позволяет планировать налоги выбирая, какой именно биткоин продавать.
Транзакций и комиссий за снятие средств
Они считаются расходами так же, как традиционные банковские или процессинговые сборы. Сборы уменьшат ваши расходы.
Как насчет криптовалют?
Допустим, клиент хочет вернуть товар и получает полный возврат средств. Биткоин вырос с момента его покупки. Вернем ли мы их первоначальную сумму в биткоинах или текущий эквивалент в долларах США?
Обычно это решение принимается в каждом конкретном случае, но большинство предприятий возмещает эквивалент в долларах США в момент покупки, поскольку единица счета всегда указывается в бумажной валюте.
Независимо от того, что вы решите делать, убедитесь в правильности, так как этого зависит расчет налога.
